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こんにちは。無人決済店舗システムを提供しているTOUCH TO GO 編集部です。
2027年4月から、飲食料品の消費税率を現在の8％から1％へ引き下げる方針が示されています。実施された場合、店舗では新しい税率への対応に向けて、レジの設定や会計システムなどを見直す必要があります。
そこで、「今使っているレジで対応できるのか」「どのような準備が必要なのか」と気になっている方も多いのではないでしょうか。
今回の記事では、2027年の消費税率変更によってレジに必要となる対応や、従来型レジとスマートレジの違い、今から確認しておきたい準備について解説します。
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※本記事は2026年8月時点の情報をもとに作成しています。今後、法案の成立や制度の詳細決定などにより、内容が変更される可能性があります。
監修者プロフィール
2019年に株式会社TOUCH TO GOを設立。無人決済店舗システムを提供し、次世代型小売の拡大に取り組んでいる。
目次
2027年の消費税率引き下げでレジ対応が必要になる理由
政府は2026年8月5日、飲食料品の消費税率を現在の8％から1％へ引き下げる措置を、2027年4月1日から2年間実施する基本方針を閣議決定しました。
一方、酒類や外食などは引き続き10％の対象となる見込みです。現在の8％と10％に新たな1％が加わることで、店舗では複数の税率を適切に管理する必要があります。
1％・8％・10％の3つの税率が混在する
今回の変更で注意したいのが、1％・8％・10％の3つの税率が同時に存在することです。現時点では、以下のような区分が想定されます。
| 税率 | 主な対象 |
| 1％ | 酒類・外食を除く飲食料品 |
| 8％ | 「一体資産」など、制度上8％となるもの |
| 10％ | 酒類・外食・日用品など |
参考：中間とりまとめ（案）｜厚生労働省、軽減税率制度の概要｜国税庁
現在も8％と10％の複数税率が存在しますが、1％が加わることで、商品やサービスごとの税率判定がより複雑になります。
たとえば、飲食店ではテイクアウトと店内飲食で税率が異なるため、販売方法に応じて適切な税率を選択しなければなりません。小売店でも、飲食料品と日用品などを扱っている場合は、それぞれの税率を正しく区分する必要があります。
2029年には8％へ戻る予定になっている
今回の1％への引き下げは恒久的な税率変更ではなく、2年間の時限措置とされています。現時点では、2027年4月1日から2029年3月31日まで飲食料品の消費税率を1％とし、その後は8％へ戻す方針です。
そのため、店舗では2027年の税率引き下げだけでなく、2029年に8％へ戻す際の対応も考えておかなければなりません。
税率を一度変更して終わりではないため、レジや会計システムを選ぶ際には、将来的な税率変更にも対応しやすいかという点も確認しておくとよいでしょう。
参考：食品消費税27年4月から1%、政府が午後決定へ 自民党が了承
レジや会計システムの変更が必要になる
消費税率が変更されると、レジや会計システムでは新しい税率を正しく処理できるよう、設定やシステムの見直しが必要になります。
特に今回は、1％・8％・10％の複数税率を扱うことに加え、2029年には8％へ戻すことも想定されています。そのため、単に税率を一度変更するだけでなく、変更後も正確に運用できる仕組みを整えておくことが大切です。
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消費税率の変更でレジに必要な対応
2027年4月に消費税率が変更された場合、店舗ではレジの税率設定だけでなく、会計業務や店頭表示、スタッフの運用方法なども見直す必要があります。
特に、複数の税率を扱う店舗では、設定や表示に誤りがあると会計ミスにつながる可能性があります。ここでは、税率変更に向けて確認しておきたい具体的な対応を紹介します。
現在のレジが税率変更に対応できるか確認する
まずは、現在使用しているPOSレジや会計システムが、2027年の税率変更に対応できるか確認しましょう。
現在のPOSレジには複数税率に対応した製品も多くありますが、今回の変更では1％・8％・10％という3つの税率を扱う可能性があります。そのため、単に複数税率に対応しているだけでなく、新たな税率を設定・管理できるか確認することが重要です。
また、税率ごとの売上集計やレシートへの表示、会計ソフトなどとの連携にも影響する可能性があります。レジ本体だけでなく、周辺システムも含めて対応状況を確認しておきましょう。
メーカーや保守業者に対応方法を確認する
現在のレジが対応できるか分からない場合は、メーカーや保守業者に確認しましょう。
製品によって対応方法は異なり、ソフトウェアのアップデートや設定変更だけで対応できる場合もあれば、システム改修や機器の入れ替えが必要になる場合もあります。
あわせて、対応にかかる費用や期間、店舗側で必要な作業についても確認しておくと安心です。2027年4月の直前に対応が集中する可能性もあるため、早めに確認しておきましょう。
商品ごとの税率を設定する
レジの対応方法を確認したら、商品ごとの税率設定を見直します。
現在8％に設定されている飲食料品について、制度変更後は対象商品を1％に変更する必要があります。一方、酒類や外食などは10％となるため、商品や販売方法に応じて正しい税率を設定しなければなりません。
また、食品と食品以外の商品を組み合わせた「一体資産」など、8％の税率が残るケースも想定されます。商品マスタを確認し、それぞれの税区分に誤りがないか整理しておきましょう。
レシートやインボイスの表示を確認する
税率が変わると、レシートや適格請求書（インボイス）の表示内容にも影響します。税率ごとの税込金額や消費税額を正しく表示できるよう、レジの設定や帳票のフォーマットを確認しておきましょう。
特に1％・8％・10％の商品を取り扱う店舗では、税率ごとの金額や消費税額を正確に区分できる状態にしておくことが重要です。
価格表示やメニューを変更する
税率変更にともない、店頭の価格表示やメニューの見直しも必要になる可能性があります。飲食店ではメニュー表や注文端末、小売店では値札やPOPなど、税込価格を表示しているものを確認しましょう。
レジの設定だけ変更して店頭の表示が以前のままになっていると、お客様に誤解を与える可能性があります。対象となる表示物を事前に洗い出し、変更するタイミングを決めておくことが大切です。
スタッフへの周知・教育を行う
税率変更後の会計ミスを防ぐためには、スタッフへの周知・教育も欠かせません。
特に、テイクアウトと店内飲食など、販売方法によって税率が変わる可能性がある店舗では、どのような場合にどの税率を適用するのかをスタッフが理解しておく必要があります。
税率変更の内容だけでなく、レジの操作方法や間違えた場合の対応についてもマニュアルなどにまとめておくと、現場での混乱を抑えやすくなります。
従来型レジとスマートレジは何が違う？
従来型レジとスマートレジでは、税率の変更方法やシステム改修の進め方などに違いがあります。
現在使用しているレジが税率変更に対応できるか確認したうえで、レジの入れ替えを検討する場合は、それぞれの特徴を比較しておきましょう。
税率変更への対応方法が違う
従来型レジは、税率変更のたびにメーカーや業者による設定変更・システム改修が必要です。一方、スマートレジはクラウド上のシステムがアップデートされるため、手動の改修なしで新税率に対応できます。
ただし、製品や運用設定によっては個別の対応が必要な場合もあります。導入済み・検討中のレジがどのような手順で変更されるか、あらかじめ確認しておくと安心です。
改修にかかる費用が違う
税率変更に対応するための費用は、レジの種類や契約内容によって異なります。従来型レジでは、メーカーや保守業者による設定変更やシステム改修が必要になる場合、その都度、作業費などが発生することがあります。
スマートレジの場合、月額料金などの利用料にアップデート対応が含まれている製品もあり、税率変更のたびに個別の改修費用が発生するレジと比べて、追加の負担を抑えやすくなります。
ただし、対応費用や契約内容はサービスによって異なるため、税率変更時に追加費用が発生するか、料金にどこまで含まれているかを事前に確認しておきましょう。
対応に必要な期間が違う
従来型レジでメーカーによる改修が必要な場合、店舗側で対応を依頼してから設定変更が完了するまでに一定の期間が必要になることがあります。
特に全国の店舗で一斉に対応が必要になる場合、施行直前に依頼すると、希望する時期に対応してもらえない可能性もあります。
スマートレジであれば、システム側でアップデートを行うことで対応できる製品もあるため、店舗ごとに機器を改修する場合と比べて短期間で対応しやすいと考えられます。
関連記事>>【2026年版】スマートレジに活用できる補助金・助成金｜申請方法も解説
レジの税率変更に備えて今からできること
2027年4月の税率変更に向けて、レジの対応方法を確認するだけでなく、店舗側でも事前に準備しておきたいことがあります。
税率変更の直前になって準備を始めると、レジの入れ替えや商品情報の整理などに時間がかかる可能性があります。ここでは、早めに進めておきたい準備について紹介します。
レジの対応スケジュールを確認する
現在使用しているレジについて、いつまでに何を対応する必要があるのか、スケジュールを確認しておきましょう。
メーカーによる改修が必要な場合は、対応可能な時期や申し込み期限などを確認しておく必要があります。2027年4月の施行直前に依頼が集中することも考えられるため、早めに予定を立てておくと安心です。
また、レジだけでなく、会計ソフトや在庫管理システムなど、連携しているシステムについても対応時期を確認しておきましょう。
税率変更に伴う作業を洗い出す
税率変更では、レジの設定以外にもさまざまな作業が発生します。そこで、あらかじめ必要な作業を一覧にしておけば、対応漏れを防ぎやすくなります。
店舗ごとに作業内容が異なる場合は、それぞれの担当者や期限も決めておきましょう。
税率変更後の運用方法を決めておく
税率を変更した後に、スタッフがどのようにレジを操作するのかも事前に決めておくことが大切です。
特に、店内飲食とテイクアウトなど販売方法によって税率が異なる場合は、どのような操作をするのかを明確にしておきましょう。
変更後のレジを使った会計手順を確認し、必要に応じてマニュアルを更新しておくと、施行後の混乱を抑えやすくなります。
税率変更後の確認方法を決めておく
設定変更が完了したら、実際の会計で正しい税率が適用されるか確認することも大切です。
商品や販売方法ごとにテスト会計を行い、レシートの表示や売上データへの反映などを確認しておくと、施行後のトラブルを防ぎやすくなります。
複数の店舗を運営している場合は、全店舗で同じように正しく設定されているか確認する方法も決めておきましょう。
レジの入れ替えが必要か早めに判断する
現在のレジで対応できない場合は、入れ替えに必要な期間も考慮して、早めに判断する必要があります。
レジを新しく導入する場合は、初期設定やスタッフへの操作説明、既存システムとの連携などにも時間がかかることがあります。
税率変更の直前になって入れ替えを決めるのではなく、現在のレジで対応するのか、新しいPOSレジへ移行するのかを早めに検討しておきましょう。
補助金の活用を検討する
レジの入れ替えや業務効率化に取り組む場合は、補助金の活用も選択肢の一つです。
ただし、補助金は制度によって対象となる事業者や経費、申請時期などが異なります。また、「税率変更に対応するため」という理由だけで必ず利用できるとは限りません。
レジの入れ替えを検討する場合は、導入目的や必要な機能を整理したうえで、自社が利用できる制度があるか確認しましょう。
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まとめ
2027年の消費税率引き下げに向けては、税率の変更時期を確認するだけでなく、現在使用しているレジや会計システムが新しい税率に対応できるかを早めに確認しておくことが大切です。
対応方法によっては、レジの設定変更やシステム改修、商品情報の見直しなどに時間がかかる場合があります。特にレジの入れ替えが必要になる場合は、導入やスタッフへの周知まで考えて、余裕を持って準備しておきたいところです。
今回の税率変更をきっかけにレジの入れ替えを検討する場合は、税率変更への対応だけでなく、今後の設定変更のしやすさや店舗運営との相性も確認しながら、自社に適したレジを選びましょう。
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